递延输入（待摊费用、预收收益）
对待摊费用、预收收益的递延输入画面的各项目进行说明。
→转入「操作步骤」
画面迁移
［递延会计管理模块］
↓
［输入］
↓
［递延输入（待摊费用）］或者［递延输入（预收收益）］
↓
［递延输入（待摊费用）］画面或者［递延输入（预收收益）］画面
各项目的设置
［标题部］部分
- 计入日
输入计入日（初始状态显示系统日期）。
如果是从其它的模块中启动时，显示的是调用源凭证的计入日，不能变更。
- 内部No.
- 递延管理No.
输入递延数据管理用的No.。
- 摊销方法
摊销方法选择「按月」或者是「按日」。
- 摊销开始日
输入摊销计算的开始日。
- 摊销退出日
输入摊销计算的退出日。
- 金额
输入待摊费用、预收收益的金额。
如果从［递延会计管理模块］以外启动此画面时，只能显示不能变更。
如果是新建登记，输入本期期初未摊销余额。如果是余额移动数据以及以前年度数据的登记，输入比本期期初未摊销余额大的值。
- 状态
递延数据的状态从「未摊销」、「摊销中」、「已摊销」、「摊销停止」、「清理」中选择。但是，从［总括债权／总括债务管理模块］调用时，只能是「未摊销」，不能变更。
如果是新建登记，选择「未摊销」。如果是余额移动数据以及以前年度数据登记，选择「摊销中」或者「未摊销」。
如果执行摊销自动分录，「未摊销」则变为「摊销中」，如果摊销完毕，则变为「已摊销」。并且，状态只能从「未摊销」、「摊销中」变更成「摊销停止」。
- 货币
选择货币。
从［递延会计管理模块］以外的画面启动时，只能显示不能变更。
- 汇兑方式
选择汇兑方式。
从［递延会计管理模块］以外的画面启动时，只能显示不能变更。
- 兑换率
选择兑换率。
从［递延会计管理模块］以外的画面启动时，只能显示不能变更。
- 摊销开始日
输入摊销计算的开始日。
- 摊销退出日
输入摊销计算的退出日。
- 摊销月数
摊销方法选择“按月”时，输入摊销月数。如果同时输入“摊销开始日”和“摊销退出日”，则自动计算摊销月数。
- 备注
［待摊增值税（预收增值税）］部分
通过待摊增值税（预收增值税）部，输入符合税法的递延数据的待摊增值税。对于税法以外的递延数据，作为費用发生时的增值税处理。
- 待摊增值税额（预收增值税额）
「待摊增值税（预收增值税）」复选框被设置成ON时可以输入。转账后中作成增值税分录时，输入待摊增值税（预收增值税）额和课税区分。
从［递延会计管理模块］以外的画面启动时，只能显示不能变更。
- 课税区分
转账后中作成增值税分录时输入。只有在待摊增值税（预收增值税）被计入时可以输入（必须）。
从［债务模块］或者［递延输入（待摊费用）］启动时，课税区分从「課税进货」、「非課税进货」、「不課税进货」、「有其他税计算」、「无其他税计算」中选择。
从［债权模块］或者［递延输入（预收收益）］启动时，课税区分从「課税销售」、「非課税销售」、「不課税销售」、「有其他税计算」、「无其他税计算」中选择。
［关联凭证］部分（画面右上）
通过关联凭证部，从［递延会计管理模块］以外的模块点击“递延账簿”按键进行递延输入时，相应的调用源凭证的信息被显示出来。［递延会计管理模块］中以新建的方式进行递延输入时，关联凭证部中什么都不显示。
- 计入区分
显示调用源凭证区分（「入款计入委托」、「支付计入委托」、「租赁支付」、「借入偿还」的其中之一）。
- 内部No.
显示调用源凭证的内部No.。
- 凭证No.
显示调用源凭证的凭证No.。
- 行No.1
显示调用源凭证的递延账簿科目的行No.（作为转账源明细行No.1的来源的明细的行No.）。
- 行No.2
显示进行递延输入的模块中点击“递延账簿”按键后显示的［增值税确认］画面中指定的行No.（作为转账源明细行No.2的来源的明细的行No.）。
［转账源］部分
从［递延模块］启动时可以输入。
从［债权债务模块］启动时只能显示。
可以输入时，参照“增值税科目（进项税）”的科目属性，科目属性的设置不同时发出错误信息。「待摊增值税」复选框被设置成OFF时，第2行的明细行变为不能显示。
在其它模块中点击“递延账簿”按键，显示输入的递延输入数据的内部No.时，「待摊增值税」复选框被设置成OFF时，第2行要被删除。这一点请注意。
［转账后］部分
- 分配比例
输入分配比例。
- 分配率
输入分配率。点击“分配率”按键时初始显示为「分配比例合计÷分配比例」。而且，「调整」复选框被设置成ON的明细行中尾数被调整。
- 使用比率
按照使用比率基本数据的登记内容分配时输入代码。
- 履历No.
当前显示的数据的变更履历被显示。变更履历不存在时，履历No.为1。
- 变更计入日
显示变更计入日。变更履历不存在时，显示与计入日相同的日期和时间。
- 科目代码、名称
输入转账后費用科目的代码和名称。
- 明细代码、名称
转账后費用科目中有科目明细时，输入该明细的代码和名称。
- 部门代码、名称
输入部门的代码和名称。
- 往来客户代码、名称
输入往来客户的代码和名称。
- 明细摘要代码、名称
输入明细摘要的代码和名称。
- 工程项目代码、名称
输入工程项目代码和名称。
- 会计分析代码
输入会计分析代码。
- 调整
分配率的尾数已被调整的明细行的「调整」复选框被设置成ON（必须）。初始状态是明细行第1行的「调整」复选框被设置成ON。多个行的复选框不能同时被设置成ON。
［转账后（进项税、销项税）］部分
「待摊增值税（预收增值税）」复选框被设置成ON时显示。
- 进项税（销项税）
输入进项税（销项税）科目代码、名称。
- 明细代码、名称
输入进项税（销项税）科目明细代码、名称。
［按键］
- 读入
从［递延会计管理模块］以外的模块进行递延输入（待摊费用）处理时，从作为支付计入委托（明细）的递延对象的数据中查询递延数据内部No.，数据存在时，显示计入区分、内部No.、凭证No.。
从［递延会计管理模块］以外的模块进行递延输入（预收收益）处理时，从作为入款计入委托（明细）的递延对象的数据中查询递延数据内部No.，数据存在时，显示计入区分、内部No.、凭证No.。
- 变更输入
对于执行摊销的数据，可以进行变更计入处理。显示对象数据的同时点击此按键，可以指定变更后的摊销条件。变更后请点击“保存”按键。
- 分配率
根据［转账后］部中输入的分配比例和分配比例合计进行分配率的计算。
- 追加行
- 删除行
- 名称切换
- 复制
复制画面上的递延数据。新建登记时不能使用。调用递延数据时（修正时），“递延内部No.”、“递延No.”、状态的“未摊销”作为初始值被设置。
- 模式读入
- 模式登记
- 保存
只有在状态是“未摊销”时，可以进行全部变更。只有在状态是“摊销中”时，可以将备注项目和状态变更为“停止“。数据保存时可以按月份进行摊销计算，已执行完毕的月份不能再计算。
- 清除
- 删除
- 退出
关于摊销处理
保存时按月份分别进行摊销计算。
- 摊销开始日在递延计入日之前时，从摊销开始日到递延计入日的所在月份的结束日计入摊销额。
- 递延计入日在摊销计入日之前时，从摊销开始计入的月份进行计算。
- 直到未摊销余额（基准）为0为止进行处理，未摊销余额（输入）也全部在此月份中进行摊销处理。
- 参照摊销执行数据表，已执行完毕的月份不用再计算。
- 直到下下年度第6月份为止进行摊销计算。
摊销费的计算
- 按日时：
初次摊销额＝（递延计入款额×（摊销对象日数／从开始到退出日为止的日数））
次回摊销额＝（递延计入款额×（摊销对象日数／从开始到退出日为止的日数））－前月份累计摊销额
- 按月时：
初次摊销额＝（递延计入款额×（摊销对象月数／摊销月数））
次回摊销额＝（递延计入款额×（摊销对象月数／摊销月数））－前月份累计摊销额
※补充
（未摊销余额＝摊销计入款额）并且前回摊销月份为0时作为初次摊销。
摊销对象日数：从摊销开始日到计算对象月份的参数会计月份结束为止的日数
摊销对象月数：从摊销开始日的月份到计算对象月份为止的月数
前月份累计摊销额：递延金额－（未摊销余额＋本期摊销额［到执行月份为止的各月份摊销额累计］）
除法部分的结果四舍五入精确到小数点第７位，
乘法的结果四舍五入精确到小数点第3位（企业设置的小数点以下1位也用四舍五入对应。）
待摊增值税的计算
与通常的增值税计算不同，将待摊增值税的分配值作为进项税。
注意事項
与支付入款计入委托输入联动时
点击支付计入委托（入款计入委托）输入画面上的“递延账簿”按键，可以进行递延输入。
- 确定处理
指定行不确定时，或者确定后内容有变更时，显示「内容是否确定?」的信息画面。从「是」「否」「取消」中选择，选择「是」进行确定时，进行“科目／部门的核对”处理。
- 科目／部门的核对
从支付计入委托启动时，如果特别科目区分的“待摊费用”中设置的科目以外的科目被设置，则显示「指定的科目不是递延对象科目。」的信息，返回［支付计入委托输入画面］。
从入款计入委托启动时，如果特别科目区分的“预收收益”中设置的科目以外的科目被设置，则显示「指定的科目不是递延对象科目。」的信息，返回［入款计入委托输入画面］。
部门被指定时，如果指定了D.A.C计入对象被设置成OFF的部门，则显示「指定的部门不是D.A.C计入对象。」的信息，返回［收款/支付计入委托输入画面］。
关于增值税确认画面
［债权／债务管理模块］的输入画面中点击“递延账簿”按键，启动［增值税确认画面］。在递延输入转账源明细的第2行（递延增值税科目输入行）显示［增值税确认画面］中指定的行No.的明细。
初始状态，显示用行No.调用源明细行（递延科目的明细）的下一明细行。
选择不存在的行No.后点击“OK”按键时，则显示「设置有错。」的信息。
指定调用源的行No.时，则显示「设置有错。」的信息。