遞延輸入（待攤費用、預收收益）

對待攤費用、預收收益的遞延輸入畫面的各項目進行説明。
→轉入「操作步驟」

畫面遷移

［遞延會計管理模組］
　↓
［輸入］
　↓
［遞延輸入（待攤費用）］或者［遞延輸入（預收收益）］
　↓
［遞延輸入（待攤費用）］畫面或者［遞延輸入（預收收益）］畫面

各項目的設置

［標題部］部分

• 計入日
  輸入計入日（初始狀態顯示系統日期）。
  如果是從其他的模組中啓動時，顯示的是調用源傳票的計入日，不能變更。
• 內部No.
• 遞延管理No.
  輸入遞延資料管理用的No.。
• 攤銷方法
  攤銷方法選擇「按月」或者是「按日」。
• 銷開始日
  輸入攤銷計算的開始日。
• 攤銷結束日
  輸入攤銷計算的結束日。
• 金額
  輸入待攤費用、預收收益的金額。
  如果從［遞延會計管理模組］以外啓動此畫面時，只能顯示不能變更。
  如果是新增登記，輸入本期期初未攤銷餘額。如果是餘額移動資料以及以前年度資料的登記，輸入比本期期初未攤銷餘額大的值。
• 狀態
  遞延資料的狀態從「未攤銷」、「攤銷中」、「已攤銷」、「攤銷停止」、「清理」中選擇。但是，從［總括債權/總括債務管理模組］調用時，只能是「未攤銷」，不能變更。
  如果是新增登記，選擇「未攤銷」。如果是餘額移動資料以及以前年度資料登記，選擇「攤銷中」或者「未攤銷」。
  如果執行攤銷自動過帳，「未攤銷」則變爲「攤銷中」，如果攤銷完畢，則變爲「已攤銷」。並且，狀態只能從「未攤銷」、「攤銷中」變更成「攤銷停止」。
• 貨幣
  選擇貨幣。
  從［遞延會計管理模組］以外的畫面啓動時，只能顯示不能變更。
• 匯兌方式
  選擇匯兌方式。
  從［遞延會計管理模組］以外的畫面啓動時，只能顯示不能變更。
• 兌換率
  選擇兌換率。
  從［遞延會計管理模組］以外的畫面啓動時，只能顯示不能變更。
• 攤銷開始日
  輸入攤銷計算的開始日。
• 攤銷結束日
  輸入攤銷計算的結束日。
• 攤銷月數
  攤銷方法選擇“按月”時，輸入攤銷月數。如果同時輸入“攤銷開始日”和“攤銷結束日”，則自動計算攤銷月數。
• 備註

［待攤營業稅（預收營業稅）］部分

通過待攤營業稅（預收營業稅）部，輸入符合稅法的遞延資料的待攤營業稅。對於稅法以外的遞延資料，作爲費用發生時的營業稅處理。

• 待攤營業稅額（預收營業稅額）
  「待攤營業稅（預收營業稅）」核取方塊被設置成ON時可以輸入。轉賬後作成營業稅分錄時，輸入待攤營業稅（預收營業稅）額和課稅區分。
  從［遞延會計管理模組］以外的畫面啓動時，只能顯示不能變更。
• 課稅區分
  轉賬後作成營業稅分錄時輸入。只有在待攤營業稅（預收營業稅）被計入時可以輸入（必須）。
  從［債務模組］或者［遞延輸入（待攤費用）］啓動時，課稅區分從「課稅進貨」、「非課稅進貨」、「不課稅進貨」、「有其他稅計算」、「無其他稅計算」中選擇。
  從［債權模組］或者［遞延輸入（預收收益）］啓動時，課稅區分從「課稅銷售」、「非課稅銷售」、「不課稅銷售」、「有其他稅計算」、「無其他稅計算」中選擇。

［關聯傳票］部分（畫面右上）

通過關聯傳票部，從［遞延會計管理模組］以外的模組點擊“遞延賬簿”按鍵進行遞演輸入時，相應的調用源傳票的資訊被顯示出來。［遞延會計管理模組］中以新增的方式進行遞延輸入時，關聯傳票部中什麽都不顯示。

• 計入區分
  顯示調用源傳票區分（「入款計入委託」、「支付計入委託」、「租賃支付」、「借入償還」的其中之一）。
• 內部No.
  顯示調用源傳票的內部No.。
• 傳票No.
  顯示調用源傳票的傳票No.。
• 行No.1
  顯示調用源傳票的遞延賬簿科目的行No.（作爲轉賬源明細行No.1的來源的明細的行No.）。
• 行No.2
  顯示進行遞延輸入的模組中點擊“遞延賬簿”按鍵後顯示的［營業稅確認］畫面中指定的行No.（作爲轉賬源明細行No.2的來源的明細的行No.）。

［轉賬源］部分

從［遞延模組］啓動時可以輸入。
從［債權債務模組］啓動時只能顯示。
可以輸入時，參照“營業稅科目（進項稅）”的科目屬性，科目屬性的設置不同時發出錯誤資訊。待攤營業稅」核取方塊被設置成OFF時，第2行的明細行變爲不能顯示。
在其他模組中點擊“遞延賬簿”按鍵，顯示輸入的遞延輸入資料的內部No.時，「待攤營業稅」核取方塊被設置成OFF時，第2行要被刪除。這一點請注意。

• 科目代碼、名稱
  第1行：輸入轉賬源的待攤費用科目。
  第2行：輸入轉賬源的待攤營業稅。

  遞延輸入（待攤費用）時，只能輸入特別科目區分的“待攤費用”中設置的科目。
  遞延輸入（預收收益）時，只能輸入特別科目區分的“預收收益”中設置的科目。
  從［遞延會計管理模組］以外啓動此畫面時，只能顯示不能變更。

• 明細代碼、名稱
  輸入科目明細的代碼。輸入代碼後顯示相應的名稱。
  從［遞延會計管理模組］以外啓動此畫面時，只能顯示不能變更。
• 部門代碼、名稱
  瀏覽科目屬性進行核對。計入部門登記、倉庫・工程部門登記中只有D.A.C計入對象被設置成ON的部門可以輸入。參數中傳票作成單位是“部門+科目”時，或者部門沒被輸入時發出錯誤資訊。
• 客戶代碼、名稱
  可以從往來客戶或者職員中選擇。
  從［遞延會計管理模組］以外啓動此畫面時，只能顯示不能變更。
• 明細摘要代碼、名稱
  輸入明細摘要的代碼。輸入代碼後顯示相應的名稱。科目屬性登記中必須輸入的項目以外，輸入與否任意。
  從［遞延會計管理模組］以外啓動此畫面時，只能顯示不能變更。
• 工程項目代碼、名稱
  輸入工程項目代碼。輸入代碼後顯示相應的名稱。科目屬性登記中必須輸入的項目以外，輸入與否任意。
  從［遞延會計管理模組］以外啓動此畫面時，只能顯示不能變更。
• 会计分析代码
  輸入會計分析代碼。科目屬性登記中必須輸入的項目以外，輸入與否任意。
  從［遞延會計管理模組］以外啓動此畫面時，只能顯示不能變更。

［轉賬後］部分

• 分配比例
  輸入分配比例。
• 分配率
  輸入分配率。點擊“分配率”按鍵時初始顯示為「分配比例合計÷分配比例」。而且，「調整」核取方塊被設置成ON的明細行中尾數被調整。
• 使用比率
  按照使用比率基本資料的登記內容分配時輸入代碼。
• 履歷No.
  當前顯示的資料的變更履歷被顯示。變更履歷不存在時，履歷No.為1。
• 變更計入日
  顯示變更計入日。變更履歷不存在時，顯示與計入日相同的日期和時間。
• 科目代碼、名稱
  輸入轉賬後費用科目的代碼和名稱。
• 明細代碼、名稱
  轉賬後費用科目中有科目明細時，輸入該明細的代碼和名稱。
• 部門代碼、名稱
  輸入部門的代碼和名稱。
• 往來客戶代碼、名稱
  輸入往來客戶的代碼和名稱。
• 明細摘要代碼、名稱
  輸入明細摘要的代碼和名稱。
• 工程項目代碼、名稱
  輸入工程項目代碼和名稱。
• 會計分析代碼
  輸入會計分析代碼。
• 調整
  分配率的尾數已被調整的明細行的「調整」核取方塊被設置成ON（必須）。初始狀態是明細行第1行的「調整」核取方塊被設置成ON。多個行的核取方塊不能同時被設置成ON。

［轉賬後（進項稅、銷項稅）］部分

「待攤營業稅（預收營業稅）」核取方塊被設置成ON時顯示。

• 進項稅（銷項稅）
  輸入進項稅（銷項稅）科目代碼、名稱。
• 明細代碼、名稱
  輸入進項稅（銷項稅）科目明細代碼、名稱。

［按鍵］

• 讀入
  從［遞延會計管理模組］以外的模組進行遞延輸入（待攤費用）處理時，從作爲支付計入委託（明細）遞延對象的資料中查詢遞延資料 內部No.，資料存在時，顯示計入區分、內部No.、傳票No.。
  從［遞延會計管理模組］以外的模組進行遞延輸入（預收收益）處理時，從作爲入款計入委託（明細）的遞延對象的資料中查詢遞延資料 內部No.，資料存在時，顯示計入區分、內部No.、傳票No.。
• 變更輸入
  對於執行攤銷的資料，可以進行變更計入處理。顯示對象資料的同時點擊此按鍵，可以指定變更後的攤銷條件。變更後請點擊“儲存”按鍵。
• 分配率
  根據［轉賬後］部中輸入的分配比例和分配比例合計進行分配率的計算。
• 追加行
• 刪除行
• 名稱切換
• 複製
  複製畫面上的遞延資料。新增登記時不能使用。調用遞延資料時（修正時），“遞延內部No.”、“遞延No.”、狀態的“未攤銷”作爲初始值被設置。
• 模式讀入
• 模式登記
• 儲存
  只有在狀態是“未攤銷”時，可以進行全部變更。只有在狀態是“攤銷中”時，可以將備註項目和狀態變更為“停止“。資料保存時可以按月份進行攤銷計算，已執行完畢的月份不能再計算。
• 清除
• 刪除
• 離開

關於攤銷處理

保存時按月份分別進行攤銷計算。

• 攤銷開始日在遞延計入日之前時，從攤銷開始日到遞延計入日的所在月份的結束日計入攤銷額。
• 遞延計入日在攤銷計入日之前時，從攤銷開始計入的月份進行計算。
• 直到未攤銷餘額（基準）為0爲止進行處理，未攤銷餘額（輸入）也全部在此月份中進行攤銷處理。
• 參照攤銷執行資料表，已執行完畢的月份不用再計算。
• 直到下下年度第6月份爲止進行攤銷計算。

• 按日時：

  初次攤銷額＝（遞延計入款額×（攤銷對象日數/從開始到退出日為止的日數））
  次回攤銷額＝（遞延計入款額×（攤銷對象日數/從開始到退出日為止的日數））－前月份纍計攤銷額
  

• 按月時：

  初次攤銷額＝（遞延計入款額×（攤銷對象月數/攤銷月數））
  次回攤銷額＝（遞延計入款額×（攤銷對象月數/攤銷月數））－前月份纍計攤銷額

  ※補充
  （未攤銷餘額＝攤銷計入款額）並且前回攤銷月份為0時作爲初次攤銷。
  攤銷對象日數：從攤銷開始日到計算對象月份的參數會計月份結束為止的日數
  攤銷對象月數：從攤銷開始日的月份到計算對象月份爲止的月數
  前月份纍計攤銷額：遞延金額－（未攤銷餘額＋本期攤銷額［到執行月份爲止的各月份攤銷額纍計］）
  除法部分的結果是四捨五入精確到小數點第7位
  乘法的結果四捨五入精確到小數點第3位（企業設置的小數點以下1位也用四捨五入對應。）

待攤營業稅的計算

與通常的營業稅計算不同，將待攤營業稅的分配值作爲進項稅。

• 按日：

  初次營業稅額＝（待攤營業稅×（攤銷對象的日數/從開始到退出日爲止的日數）
  次回營業稅額＝（待攤營業稅×（攤銷對象的日數/從開始到退出日爲止的日數）-前月份營業稅纍計額
  

• 按月：

  初次營業稅額＝（待攤營業稅×（攤銷對象的月數/攤銷月數）
  次回營業稅額＝（待攤營業稅×（攤銷對象的月數/攤銷月數）－前月份營業稅纍計額

注意事項

與支付・入款計入委託輸入聯動時

點擊支付計入委託（入款計入委託）輸入畫面上的“遞延賬簿”按鍵，可以進行遞延輸入。

• 確定處理
  指定行不確定時，或者確定後內容有變更時，顯示「內容是否確定?」的資訊畫面。從「是」「否」「取消」中選擇，選擇「是」進行確定時，進行“科目/部門的核對”處理。
• 科目/部門的核對
  從支付計入委託啓動時，如果特別科目區分的“待攤費用”中設置的科目以外的科目被設置，則顯示「指定的科目不是遞延對象科目。」的資訊，返回［支付計入委託輸入畫面］。
  從入款計入委託啓動時，如果特別科目區分的“預收收益”中設置的科目以外的科目被設置，則顯示「指定的科目不是遞延對象科目。」的資訊，返回［入款計入委託輸入畫面］。
  部門被指定時，如果指定了D.A.C計入對象被設置成OFF的部門，則顯示「指定的部門不是D.A.C計入對象。」的資訊，返回［收款･支付計入委託輸入畫面］。

關於營業稅確認畫面

［債權/債務管理模組］的輸入畫面中點擊“遞延賬簿”按鍵，啓動［營業稅確認畫面］。在遞延輸入轉賬源明細的第2行（遞延營業稅科目輸入行）顯示［營業稅確認畫面］中指定的行No.的明細。
初始狀態，顯示用行No.調用源明細行（遞延科目的明細）的下一明細行。
選擇不存在的行No.後點擊“OK”按鍵時，則顯示「設置有錯。」的資訊。
指定調用源的行No.時，則顯示「設置有錯。」的資訊。