所得税会计模块概要

所得税会计模块概要

在［所得税会计模块］中，临时差异项目作为模板进行登记，根据工作表中输入的最后余额可自动作成适用于所得税会计的分录。另外，在各数据级别中进行模板的登记和工作表的输入。也可以在各数据级别中进行自动分录。并且，还有对应于所得税会计导入初年度的调整分录机能。

菜单构成

• 登记
  进行临时差异项目的登记、法定实效税率的登记。
• 输入
  为了执行所得税会计根据「最后余额」，输入关于各临时差异项目，为了适用所得税会计进行自动作成分录。
• 账表
  可输出以下的账表。

可输出的账表

在［所得税会计模块］中可输出以下的账表。

账表名	概要
临时差异余额推移表	输出临时差异余额推移表。
递延税金余额一览表	输出递延税金资产、递延税金负债余额一览表。

• 关于账表的输出请浏览此处。

注意事项

• 关于事前登记
  使用所得税模块之前有必要设置［系统管理模块］的［参数设置］中的“所得税会计科目”和“税率计算式”。
• 关于数据的输入、修正、删除的限制
  由于所得税工作表数据输入必须按各会计年度、各期间的顺序进行输入。跳过期间输入被控制不能进行。另外，关于已执行所得税会计的会计年度、期间以前的所得税工作表数据以及已执行年度更新的年度所得税会计数据，不能进行输入、修正、删除。
• 关于排他控制
  复数的操作员同时进行存取时进行控制。［所得税工作表模板登记］、［法定实效税率登记］、［所得税工作表输入］、［所得税会计执行］控制不能进行复数的操作员同时进行存取操作。4个菜单中的任一个被操作员存取操作时，其他的操作员将不能存取操作菜单。选择菜单时，将显示「由于正在被其他操作员执行中不能执行。」的错误信息。
• 进行年度更新、月度更新时的注意
  由于［所得税工作表输入］、［所得税会计执行］必须按各会计年度、各期间的顺序进行。没有进行［所得税会计执行］就进行月度更新时，该月度以后的所得税会计的执行将不能执行。另外，没有进行［所得税工作表输入］、［所得税会计执行］就执行年度更新时，下一个会计年度以后的所得税工作表输入以及所得税会计将不能执行。
• 关于［所得税工作表模板登记税］的删除行。
  在［所得税工作表模板登记］中临时差异项目进行删除行时，关于该临时差异项目中已被保存的数据也一起被删除。结果在［所得税工作表输入］、［所得税会计执行］中该临时差异项目将不能显示。
• 关于［所得税工作表输入］的余额输入
  ［所得税工作表输入］的初次输入时选择「所得税会计适用初年度」时，在［所得税会计执行］中进行适用初年度的自动分录。或者选择「所得税会计不适用于初年度」时，不在［所得税会计执行］中进行自动分录。