所得稅會計模組概要

所得稅會計模組概要

在［所得稅會計模組］中，臨時差異項目作爲範本進行登記，根據工作表中輸入的最後餘額可自動作成適用于所得稅會計的分錄。另外，在各數據級別中進行範本的登記和工作表的輸入。也可以在各數據級別中進行自動過帳。並且，還有對應于所得稅會計導入初年度的調整分錄機能。

功能表構成

• 登記
  進行臨時差異項目的登記、法定實效稅率的登記。
• 輸入
  爲了執行所得稅會計根據「最後餘額」，輸入關於各臨時差異項目，爲了適用所得稅會計進行自動作成分錄。
• 帳表
  可輸出以下的帳表。

可輸出的帳表

在［所得稅會計模組］中可輸出以下的帳表，

帳表名	概要
臨時差異餘額推移表	輸出臨時差異餘額推移表。
遞延稅金餘額一覽表	輸出遞延稅金資產、遞延稅金負債餘額一覽表。

• 關於帳表的輸出請瀏覽此處。

注意事項

• 關於事前登記
  使用所得稅模組之前有必要設置［系統管理模組］的［參數設置］中的“所得稅會計科目”和“稅率計算式”。
• 關於資料的輸入、修正、刪除的限制
  由於所得稅工作表資料輸入必須按各會計年度、各期間的順序進行輸入。超過期間輸入被控制不能進行。另外，關於已執行所得稅會計的會計年度、期間以前的所得稅工作表資料以及已執行年度更新的年度所得稅會計資料，不能進行輸入、修正、刪除。
• 關於排他控制
  複數的操作員同時進行存取時進行控制。［所得稅工作表範本登記］、［法定實效稅率登記］、［所得稅工作表輸入］、［所得稅會計執行］控制不能進行複數的操作員同時進行存取操作。4個功能表中的任一個被操作員存取操作時，其他的操作員將不能存取操作功能表。選擇功能表時，將顯示「由於正在被其他操作員執行中不能執行。」的錯誤資訊。
• 進行年度更新、月度更新時的注意
  由於［所得稅工作表輸入］、［所得稅會計執行］必須按各會計年度、各期間的順序進行。沒有進行［所得稅會計執行］就進行月度更新時，該月度以後的所得稅會計的執行將不能執行。另外，沒有進行［所得稅工作表輸入］、［所得稅會計執行］就執行年度更新時，下一個會計年度以後的所得稅工作表輸入以及所得稅會計將不能執行。
• 關於［所得稅工作表範本登記稅］的刪除行。
  在［所得稅工作表範本登記］中臨時差異項目進行刪除行時，關於該臨時差異項目中已被保存的資料也一起被刪除。結果在［所得稅工作表輸入］、［所得稅會計執行］中該臨時差異項目將不能顯示。
• 關於［所得稅工作表輸入］的餘額輸入
  ［所得稅工作表輸入］的初次輸入時選擇「所得稅會計適用初年度」時，在［所得稅會計執行］中進行適用初年度的自動過帳。或者選擇「所得稅會計不適用于初年度」時，不在［所得稅會計執行］中進行自動過帳。